[江苏雷利]千万黄金贱卖，牵出4.7亿经济大案

“贱卖黄金”背面的4.7亿经济大案

本刊记者/周群峰

发于2022.6.6总第1046期《我国新闻周刊》

“买来黄金，当即赔本贱卖掉”“宣称产品的原材料中含有黄金，却被发现其间无任何黄金成分”“产品出口到香港后，立刻被当成废品处理掉”，这一系列失常的商业操作背面，隐藏着一个跨省经济违法团伙。

他们以黄金制品买卖为幌子，采纳“低值高报、虚拟谎报”方法，骗得国家出口退税，张狂虚开增值税专用发票。

经过长达1年多的细致侦办，四川省绵阳市警方曲折四川、广东、广西、山东等省份，行程数万公里，全链条打掉该违法团伙。2022年4月底，跟着被告人詹某堆等人被检察机关提起公诉，标志着该案全案告破。

专案组首要成员、绵阳市公安局经侦支队三大队教导员缑宝林全程参加了该案的侦办作业。在承受《我国新闻周刊》采访时，他表明，在这起特大骗得出口退税，虚开增值税专用发票案中，多名违法嫌疑人仅为初中学历。他们谎报用贵金属加工产品，以到达进步进项产品价值的意图。

他说：“在两三年的时刻内，该违法团伙总计购买了大约1吨的黄金，然后贱价出售，并虚开4.7亿增值税发票。该案侦破后，很多购买发票的企业补缴了税款，共为国家挽回经济损失3000余万元。”

花千万买黄金赔本出售

2020年末，绵阳市税务部分向绵阳警方反映了一条头绪：四川国金宝实业有限公司(以下简称“国金宝公司”)在短时刻内很多购买黄金，宣称用作质料出产出口产品，并以此请求出口退税。

涉嫌骗得出口退税的四川国金宝公司，曾花千万买黄金后当即赔本出售。供图/绵阳市公安局

税务机关在核对时，发现该企业出售的产品中并不含任何黄金成分，存在显着的购销不匹配的状况，税务部分由此引起警惕，以为该公司存在很大的骗得出口退税的作案嫌疑。

依据相关法规，出口退税是指对我国报关出口的货品，退还在国内各出产环节和流通环节交纳的增值税和消费税，能够帮忙出口企业降低本钱，增强产品世界竞争力，使出口货品的全体税负归零，有用防止“在国内交完税，到国外又要交关税”的世界贸易进出口两层纳税现象。

这样既可为企业减负，也能够促进对外贸易。一旦退税，大笔的资金能够退回企业账户。有些不法分子却盯上这一环节，经过假报出口等手法，骗得国家出口退税款。

天眼查显现，国金宝公司成立于2019年6月5日，注册资本为5000万人民币，法定代表人为焦某。注册地址为绵阳市科创区创业服务中心企业加速器C区2栋3楼，运营范围包含建材批发；半导体照明器材制作；出售电子产品；眼镜制作；出售金银饰品等。焦某控股份额100%。

收到头绪后，绵阳市公安局经侦支队民警当即进行核对。缑宝林介绍称，警方进入该公司后发现，该公司已处于停产状况。厂房看上去有几百平方米。从外观上看，像是一家正常运营的公司，但厂房比较粗陋，其间只要一些简略的出产设备，质量把关并不严厉，不具备出产合格产品的才能。

警方查询发现，焦某是陕西西安籍男人，他与蒋某安(浙江省临海市男人)一起担任该公司的运营。该公司对外称，两款产品(视觉练习仪、变流器)的原材料中都用到了黄金，均出口至香港某华公司。2019年9月至11月，国金宝公司以出产需求为由，花1000多万元，先后3次从广东省深圳市购买了算计41公斤的黄金，并获得了进项增值税专用发票。

缑宝林介绍，2020年，国金宝公司就向四川税务部分请求进项的出口退税，因为税务部分严厉把关，他们未能得逞。尔后，他们就去找了一家深圳的公司帮忙把这个产品出口到了香港，在深圳请求了一部分退税款。

他说：“这很快引起了深圳税务部分的留意，他们发函主张绵阳税务部分对出产企业的实在性进行查询。”

民警查询得悉，国金宝公司表面的老板为焦某，但其背面的实践操控人为周某新。一起，周某新不仅在深圳有公司，并且也是香港某华公司实践操控人。

周某新被捕，他是四川国金宝公司和香港某华公司的实践操控人，国金宝公司将产品出口到某华公司，相当于产品从他的左手转到了他的右手。供图/绵阳市公安局

这意味着，所谓的国金宝公司将产品出口到香港某华公司，其实相当于，产品从周某新的左手转到了他自己的右手，其意图便是为了便于骗税。

2021年1月，绵阳市公安局决议对周某新、焦某等人涉嫌骗得出口退税违法进行立案侦办，并成立了由经侦支队牵头，抽调涪城区公安分局经侦大队警力组成专案组。

为赶快查清头绪，专案组从该公司购买的黄金流向为切入点，派出侦办员远赴深圳开展作业。

缑宝林等专案组成员到深圳后，为搞清楚资金流的去向，在当地公安机关的合作下，他们对一切嫌疑人进行讯问，对一切相关公司和个人逐个查询，经过1周多时刻的作业，专案组查询到了上述41公斤黄金每一笔流向。

缑宝林称，国金宝公司在深圳购买这些黄金后，并没有转运到绵阳的公司用于出产，而是在深圳就地降价卖掉。“焦某每次在深圳市罗湖区一家珠宝商场仓库内提取到黄金后，都会在当天以每克廉价3至5角钱的价格，卖给了不需求开具发票的黄金饰品厂商或个人。”

花千万巨款购来的黄金立刻赔本卖掉，国金宝公司这一失常的商业操作引起了警方留意。这种乖僻行为的背面藏着怎样的隐秘？

“到香港被当成废品处理掉”

2021年3月，专案组决议打开抓捕举动，蒋某安、周某新、焦某分别在绵阳、深圳、西安被捕。因涉嫌骗得出口退税违法，三人被公安机关采纳刑事强制措施。

缑宝林称，审问之初，三名违法嫌疑人开端不太合作，妄图蒙混过关，后期跟着依据的逐个出示，他们的心思防地逐步溃散，就告知了他们骗得出口退税款的违法事实。

经查，周某新现年48岁，浙江省临海市人，2019年6月他与同乡蒋某安合谋，以朋友焦某为法人代表在绵阳成立了国金宝公司，出产练习仪、变流器等产品，用于出口香港某华公司。周某新常年在深圳寓居，办理深圳市一家科技公司，对绵阳公司、香港公司作业进行遥控指挥。

缑宝林称，周某新曾在西安经商，期间认识了西安当地人焦某，之后开展成为朋友联络，“焦某除了挂名做国金宝公司老板，还担任提取黄金，和别的几个人贱卖黄金等作业”。

缑宝林表明，警方审问时，违法嫌疑人告知，国金宝公司曾招聘过几名工人，做一些组装视觉练习仪和变流器的作业。周某新供述，视觉练习仪曾请求过专利，里边有个电机带着一个含有光线的物体，眼睛近视者盯着其间一个有色彩的东西滚动眼球，然后能够起到矫正视力的效果。

绵阳警方泄漏，上述两种产品都没有任何技术含量，不具有实践意义，并且其成分中也均不含黄金。2019年10月到2020年3月，在5个月时刻内，周某新以产品出口香港为由，向税务部分申报出口退税，共获取了出口退税款59万余元，向税务部分申报但没有获取的出口退税款近100万元。

缑宝林称，违法嫌疑人之前赔本处理黄金时形成的经济损失大约只要2万元，这与他们骗得的出口退税款比较，就显得“十分合算”了。

周某新供述，他和两名80后同伙都是初中文化，为了赚取“大赢利”决议逼上梁山。

他说，他们开公司、出产品、做出口贸易，以欲盖弥彰，进步骗得退税成功率，“国金宝公司粗陋的出产线底子无法产出合格的视觉练习仪、变流器，这些低本钱残次产品以虚伪出口贸易方法运输到香港某华公司后，就会被当成废品处理掉”。

几名违法嫌疑人供述称，他们购买41公斤什物黄金，仅有意图便是获取增值税专用发票，从而骗得出口退税。之所以挑选黄金，是因为其在申报退税时具有高额的进项发票，他们谎报黄金是出产产品质料之一，以高本钱获取更大金额退税。为了回笼资金，对他们没有实践用途的黄金，都被快速卖出。

顺藤摸瓜牵出4.7亿大案

出乎预料的是，办案民警在审理该案进程中，发现了别的一条重要头绪：2020年9月至12月，周某新经过自己在深圳的科技公司，以向深圳另一家科技颜料有限公司(实践操控人詹某堆)购买“金膏”为幌子，支付对方4%的“手续费”，从该颜料公司获得虚开的增值税专用发票价税算计380万元，用于骗得出口退税需求。

缑宝林称，金膏是由黄金经过特别处理而成，外形呈膏状，首要用于陶瓷等工艺的加工，可使陶瓷等具有金光闪闪的表面，添加漂亮。他说，“周某新等人其实底子没有从詹某堆的公司购买过金膏。”

为冲击该违法团伙，专案组再次前往深圳。警方了解到，詹某堆是广东省饶平县人，初中文化。他伙同其初中同学许某为等人收取受票企业“手续费”后，大举对下流企业开具增值税专用发票。

至此，一条触及全国多地的虚开增值税专用发票黑色链条浮出了水面。

2021年5月26日，詹某堆在深圳被捕。经审查，詹某堆于2018年在深圳成立了两家公司，并在同学许某为的帮忙下获得了上海黄金买卖所一级会员单位的署理会员资历，以公司出产“金膏”需求为由屡次购买算计1吨左右的黄金。

詹某堆被捕，他为国内101家厂商和企业，虚开增值税专用发票900份，涉案金额高达4.7亿元。供图/绵阳市公安局

詹某堆获取增值税专用发票后，对什物黄金则托付许某为低于商场价的价格卖给不需求开发票的黄金饰品出产企业或个人，许某为从中收取“跑路费”。

经查，2018年以来，詹某堆用购买黄金获得充裕增值税专用发票，再经过自己联络或许许某为、胡某明、孙某耀等人介绍，先后与广东、广西、福建、浙江、山东等地一些不法企业勾通，在未产生实在买卖状况下，虚开购买出产陶瓷、颜料所需“金膏、金水颜料”等产品的增值税专用发票，并按票面金额收取4%至8%不等的“开票费”，下家企业得到虚开发票后用于在税务部分申报认证抵扣税款。

尔后的两年多时刻里，詹某堆算计为国内101家厂商和企业，虚开增值税专用发票900份，涉案金额高达4.7亿元，从中获利几千万。

缑宝林告知《我国新闻周刊》，依据警方查询，上述101家厂商和企业的担任人首要从事陶瓷职业，他们是否触及违法，也会由属地公安机关来进一步查询，依据他们获得发票的进程，以及其主客观是否共同准则等来确定他们是否涉嫌违法，涉嫌违法的将由属地公安机关立案侦办。

他说：“其间，因涉嫌虚开增值税专用发票，有的现已被当地公安机关采纳刑事强制措施。”

警方泄漏，詹某堆被捕后，专案组又先后曲折广东、广西、山东、浙江等地，对涉案企业固定依据，并敦促逃税企业补缴增值税款，算计挽回经济损失3000余万元。

2021年11月，许某为被捕，胡某明、孙某耀自动到案，三人共退出违法所得200余万元。2022年4月底，因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，被告人詹某堆、许某为、胡某明、孙某耀被检察机关提起公诉，等候他们的将是法令的严惩。

缑宝林表明，经过该案，也提示一些企业要合法合规运营，不要去钻国家出口退税方针的缝隙做违法行为。不然，一旦被公安机关或税务部分发现，就必将支付法令价值。

(绵阳市公安局宣扬处岳波对本文亦有奉献)