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百大集团股份有限公司

内部操控点评管理准则

第一章总则

第一条为了确保百大集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)内部

操控体系的树立健全及其继续有用的履行，促进公司内部操控方针的完成，以及

继续满意上市监管安排对公司内部操控的要求，公司需求定时全面点评内部操控

的规划和运转状况，提醒和防备危险。依据财政部、证监会等五部委发布的《企

业内部操控根本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部操控指引》

等有关法令法规的规则，结合公司实践状况，特拟定本准则。

第二条本准则适用于公司及分子公司。

第三条内部操控点评，是指公司董事会对内部操控的有用性进行全面点评，形

成点评定论，出具点评陈述的进程。公司董事会应当对内部操控点评陈述的实在

性担任。

第四条公司实施内部操控点评至少应当遵从下列准则:

(一)全面性准则。内部操控点评作业应当包含内部操控的规划与运转，包含公

司及分子公司的各种事务和事项。

(二)重要性准则。内部操控点评作业应当在全面点评的基础上，重视重要事务

单位，严峻事务事项和高危险范畴。

(三)客观性准则。内部操控点评作业应当精确地提醒经营管理的危险状况，如

实反映内部操控规划与运转的有用性。

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第二章内部操控点评的安排安排

第五条董事会是公司内部操控点评作业的最高决策安排和终究职责者。

第六条公司树立内控领导小组，担任监督内部操控的有用实施和内部操控点评

状况，和谐内部操控审计及其他相关事宜等。内控领导小组由董事会审计委员会

成员、公司监事会主席及高档管理人员等组成。公司董事长担任组长。

第七条内控领导小组下设内控作业小组，担任内控点评作业的详细实施，包含

拟定内部操控点评作业方案，清晰点评规模、作业任务、人员安排以及作业时间

表等。

第八条各职能部分担任人、分子公司担任人为内部操控职责人，应当依照法令

法规的要求树立和不断完善各自的内部操控体系，并在日常作业中依照既定程序

操作和运营；并对内部操控点评作业的实在性担任。

第三章内部操控点评的内容

第九条公司依据《企业内部操控根本规范》及其配套指引以及本公司的内部控

制准则，环绕内部环境、危险点评、操控活动、信息与交流、内部监督等要素，

承认内部操控点评的详细内容，对内部操控规划与运转状况进行全面点评。

第十条公司安排展开内部环境点评，应当以安排架构、发展战略、人力资源、

公司文明、社会职责等使用指引为依据，结合本公司的内部操控有关准则，对内

部环境的规划及实践运转状况进行确定和点评。

第十一条公司安排展开危险点评机制点评，应当以《企业内部操控根本规范》

有关危险点评的要求，以及各项配套指引中所列首要危险为依据，结合本公司的

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危险管理准则，对日常经营管理进程中的危险辨认、危险剖析、应对战略等进行

确定和点评。

第十二条公司安排展开操控活动点评，应当以《企业内部操控根本规范》和各

项配套指引中的操控办法为依据，结合本公司的内部操控有关准则，对相关操控

办法的规划和运转状况进行确定和点评。

第十三条公司安排展开信息与交流点评，应当以内部信息传递、财务陈述、信

息体系等相关使用指引为依据，结合本公司的内部操控有关准则，对信息搜集、

处理和传递的及时性、反作弊机制的健全性、财务陈述的实在性、信息体系的安

全性，以及使用信息体系实施内部操控的有用性等进行确定和点评。

第十四条公司安排展开内部监督点评，应当以《企业内部操控根本规范》有关

内部监督的要求，以及各项配套指引中有关日常管控的规则为依据，结合本公司

的内部操控有关准则，对内部监督机制的有用性进行确定和点评，要点重视监事

会、审计委员会、内部审计安排等是否在内部操控规划和运转中有用发挥监督作

用。

第十五条内部操控点评作业应当构成作业草稿，详细记载公司履行点评作业的

内容，包含点评要素、首要危险点、采纳的操控办法、有关依据资料以及确定结

果等。点评作业草稿应当规划合理、依据充沛、简便易行、便于操作。

第四章内部操控点评的程序和办法

第十六条公司应当依照本准则规则的程序，有序展开内部操控点评作业。内部

操控点评程序一般包含:

(一)拟定内部操控点评作业方案；

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(二)组成内部操控点评小组；

(三)实施现场测验；

(四)构成内部操控点评作业草稿；

(五)确定内部操控缺点；

(六)编制内部操控自我点评陈述；

(七)内部操控点评作业考评。

第十七条公司内控作业小组应当拟定内部操控点评作业方案，清晰点评规模、

作业任务、人员安排等相关内容，报经内控领导小组批阅后实施。

第十八条公司内控作业小组应当依据经同意的内部操控点评作业方案，组成内

部操控点评小组，详细实施内部操控点评作业。内部操控点评小组应当吸收公司

内部相关安排了解状况的事务主干参加。内部操控点评小组成员对本部分的内部

操控点评作业应当实施逃避准则。

第十九条公司能够托付中介安排实施或帮忙内部操控点评，参加公司内部操控

点评的中介安排不得一起为公司供给内部操控审计服务。

第二十条内部操控点评小组应当对被点评方针进行现场测验，归纳运用单个访

谈、查询问卷、专题讨论、穿行测验、实地查验、抽样和比较剖析等办法，充沛

搜集被点评方针内部操控规划和运转是否有用的依据，依照内部操控点评的详细

内容，照实填写点评作业草稿，研讨剖析内部操控缺点。

第二十一条公司内部操控点评小组担任人应当对点评作业草稿进行严厉审阅，

并对所确定的点评成果签字承认后，提交内控作业小组。

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第五章内部操控缺点的确定

第二十二条内部操控缺点包含规划缺点和运转缺点：

规划缺点是指公司短少为完成操控方针所必需的操控，或现存操控规划不适

当、即便正常运转也难以完成操控方针。

运转缺点是指规划有用(合理且恰当)的内部操控因为运转不妥(包含由不

恰当的人履行、未按规划的办法运转、运转的时间或频率不妥、没有得到一向有

效运转等)而构成的内部操控缺点。

第二十三条内部操控缺点按其影响程度分为严峻缺点、重要缺点和一般缺点：

严峻缺点，是指一个或多个操控缺点的组合，或许导致公司严峻违背操控目

标。

重要缺点，是指一个或多个操控缺点的组合，其严峻程度和经济成果低于重

大缺点，但仍有或许导致公司违背操控方针。

一般缺点，是指除严峻缺点，重要缺点之外的其他缺点。

本公司内部操控缺点严峻程度的确定规范分为定量规范与定性规范。该等标

准每年由内控作业小组编制内部操控点评作业方案时，依据《企业内部操控点评

指引》和《企业内部操控审计指引》的相关要求拟定，并报内控领导小组审阅批

准。

第二十四条公司对内部操控缺点应当依照规则的权限和程序进行审阅后予以认

定。

公司内控作业小组应当依据日常监督和专项监督发现的内部操控缺点及其持

续改善状况，结合内部操控点评小组的点评成果，对内部操控缺点及其成因、表

现方式和影响程度进行归纳剖析和全面复核，提出确定定见，并以恰当的方式向

内控领导小组陈述。严峻缺点应当由董事会予以终究确定。

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第二十五条公司关于发现的一切缺点都将拟定整改方案，包含整改办法、整改

担任人、整改执行时间表。关于确定的严峻缺点，将由内控作业小组牵头担任整

改。内控领导小组担任整改状况的监督。

第六章内部操控自我点评陈述的编制和批阅

第二十六条公司每年应当依据内部操控点评成果，结合内部操控点评作业草稿

和内部操控缺点汇总表等资料，依照规则的程序和要求，及时编制年度内部操控

自我点评陈述。

第二十七条内部操控自我点评陈述应当别离内部环境、危险点评、操控活动、

信息与交流、内部监督等要素进行规划，对内部操控点评进程、内部操控缺点认

定及整改状况、内部操控有用性的定论等相关内容做出发表。内部操控自我点评

陈述至少应当发表下列内容:

(一)董事会对内部操控陈述实在性的声明；

(二)内部操控点评作业的整体状况；

(三)内部操控点评的依据；

(四)内部操控点评的规模；

(五)内部操控点评的程序和办法；

(六)内部操控缺点及其确定状况；

(七)内部操控缺点的整改状况及严峻缺点拟采纳的整改办法；

(八)内部操控有用性的定论。

第二十八条公司应当以12月31日作为年度内部操控自我点评陈述的基准日。

年度内部操控自我点评陈述须经董事会审议同意，并应于基准日后4个月内与年

度内部操控审计陈述一起发表。

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第二十九条内控作业小组应当重视内部操控自我点评陈述基准日至内部操控自

我点评陈述宣布日之间是否发生影响内部操控有用性的要素，并依据其性质和影

响程度对点评定论进行相应调整。

第三十条内部操控自我点评陈述的有关文件资料、作业草稿和证明资料等应当

妥善保管。

第七章附则

第三十一条本准则由董事会担任拟定与解说。

第三十二条本准则自董事会审议经过之日起实施。

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