[expma]单位银行结算账户的使用和经营管理

单位应依照《账户运营管理办法》的标准运用银行结算账户处理结算事务，不得租借、出借银行结算账户，不得运用银行结算账户套取银行信用。银行有义务与存款人核对账务，当银行结算账户的存款人收到银行对账单或对账信息后，应及时核对账务并在标准期限内向银行宣布对账回单或承认信息。

单位丢失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面请求、开户许可证、营业执照等相关证明文件；替换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面请求、原预留签章的款式等相关证明文件。

1．根本存款账户根本存款账户是企业单位的主办账户，单位日常运营行为的资金收付及其薪酬、奖金和日常现金的支取，有必要经过该账户处理。单位只能在银行开立一个根本存款账户，其他银行结算账户的开立有必要凭根本存款账户开户许可证处理开户手续，并自开户之日起3个工作日内书面通知根本存款账户开户银行，由银行在开户挂号证上实施相应挂号。

2．一般存款账户一般存款账户用于处理单位告贷转存、告贷归还和其他结算的资金收付。这类账户能够处理现金缴存，但不得处理现金支取。

3．专用存款账户专用存款账户用于处理各项专用资金的收付。差异的专用存款账户有详细的标准：如单位银行卡账户的资金有必要由其根本存款账户转账存入、该账户不得处理现金收付事务。又如财务预算外资金、证券交易结算资金、期货交易确保金和信任基金专用存款账户不得支取现金。根本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融组织寄存同业资金账户需求支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行同意。中国人民银行当地分支行应根据国家现金运营管理的标准检查同意。因而，各类专用存款账户在运用时要对应相关的标准。

4．暂时存款账户暂时存款账户用于处理单位暂时组织以及暂时运营行为产生的资金收付。这类账户应根据有关开户证明文件确认的期限或存款人的需求确认其有效期限，存款人在账户的运用中需求延伸期限的，应在有效期限内向开户银行提出请求，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后处理展期。暂时存款账户是根据暂时需求开设的，因而此类账户的期限最长不得超越2年。此类账户可依照国家现金运营管理的标准支取现金。注册验资的暂时存款账户在验资期间只收不付。